Holding · Chypre
Montage optimisé
Échange d’actions contre actions : la société existante passe sous une holding chypriote. Personne ne vend contre du cash.
Le schéma, les montants et les textes de loi ci-dessous viennent du post de Ricardo Gorski (Tax.One), le 15 octobre 2026. Liberty Stack les reproduit. Ce n’est pas un conseil fiscal, et ce n’est pas une vérification des taux.
Les trois mouvements
-
Échange d’actions — 0 €
Vous détenez votre société. La holding émet ses propres actions en échange des vôtres. Mêmes associés, même valeur, une société de plus au-dessus : le post dit qu’il n’y a rien à taxer, parce que personne n’est payé en cash.
L’exemple prend une société britannique d’environ 3 500 000 €. Avant l’échange, le post décrit une demande écrite à HMRC (advance clearance) : un dossier sur la nouvelle structure et les motifs économiques.
-
Réinvestir — 0 % dans la holding
Les dividendes montent vers la holding. De là, ils peuvent aller vers l’immobilier, d’autres sociétés ou des actions. Tant que vous restez résident fiscal de votre pays actuel, une distribution à vous-même reste imposable chez vous. L’argent qui reste dans la holding n’est pas cette distribution.
-
Plus tard, non-dom à Chypre
Le post laisse ouverte une installation à Chypre avec le statut non-dom. La distribution à la personne physique y est décrite à 0 % d’impôt sur dividendes. Reste la contribution santé GESY : 2,65 %, plafonnée à 4 770 € par an, selon le même post.
L’exemple chiffré
Société britannique, montants tels que publiés.
| Poste | Montant cité |
|---|---|
| Valeur de la société UK | env. 3 500 000 € |
| Actions émises par la holding | 1 000 € |
| Prime d’émission | env. 3 499 000 € |
| Impôt sur l’échange | 0 € |
| Flux | Taux cité |
|---|---|
| Retenue UK sur dividendes versés à la holding | 0 % |
| La plupart des pays de l’UE (directive mère-fille) | 0 % |
| Impôt chypriote sur les dividendes reçus par la holding | 0 % |
| Impôt chypriote sur la vente ultérieure des titres | 0 % |
| Dividende personnel au Royaume-Uni, dans l’exemple | 39,35 % |
| Distribution personnelle en non-dom à Chypre | 0 % + GESY 2,65 % (plafond 4 770 €/an) |
Bases citées dans le post
- Royaume-Uni : section 135 TCGA, avec clearance préalable du HMRC
- Irlande : section 586 TCA
- Allemagne : §21 UmwStG
- Pays-Bas : aandelenfusie
- Reste de l’UE : directive fusions (Merger Directive)
Ce que le post ne règle pas
Incorporation, plan d’affaires, comptes bancaires, valorisation, clearance, conventions d’échange, résolutions : le post dit que le dossier prend des mois. Les Big 4 facturent souvent plus de 100 000 €, parfois un pourcentage de la valeur de la société.
Le 0 % dépend du motif économique, de la clearance, de la substance, et des règles CFC du pays où vous résidez. Ces taux sont ceux du post du 15 octobre 2026. Le droit local peut avoir bougé.
Fiche business Chypre Comparateur, profil Holding
Source du graphique et des chiffres : Ricardo Gorski, @ricardogorski, 15 octobre 2026. L’image d’origine porte la marque Tax.One.
Société à Singapour, vie à Chypre
Le 24 juillet 2026, Marc Lou (@marclou) répond à un calcul d’impôt français. Il ne publie pas de schéma. Il pose trois taux, puis un reste à vivre.
- Impôt sur les sociétés à Singapour : 17 %
- Impôt chypriote sur les dividendes : 0 %
- Contribution santé à Chypre : 2,65 %
Il en tire 21 200 $ conservés par mois, contre 13 700 $ dans l’histoire française qu’il cite. L’écart, placé dans le S&P 500, devient chez lui 1,58 M$ au bout de dix ans, puis davantage à 60 ans. Il écrit que l’impôt chypriote sur cette plus-value est de 0 %.
Le 14 août 2026, le même compte résume sa situation en une ligne : Français, vie à Chypre, société à Singapour. Post.
Le post du 24 juillet ne dit pas où se prennent les décisions de la société, ni s’il vise le statut non-dom. Une société de Singapour dirigée depuis Chypre peut être traitée comme résidente là où le contrôle s’exerce. Il ne cite pas de texte.
Source des taux : Marc Lou, @marclou, 24 juillet 2026. Fiches : Singapour, Chypre.
IP Box : société et résidence à Chypre
Le 20 septembre 2026, Ricardo Gorski décrit un autre montage, les deux couches au même endroit. La photo du post est une vue de mer, pas un schéma.
Exemple publié, 1 000 000 € de profits qualifiés d’un logiciel :
- Déduction IP Box de 80 % : 800 000 €
- Base taxable : 200 000 €
- Impôt sur les sociétés à 15 % : 30 000 €
- Dividende en non-dom : 0 %, plus la GESY à 2,65 %. Il écrit un plafond de 180 000 €, soit 4 770 €
Il présente l’IP Box comme un régime de l’UE. Il ne détaille pas quelles œuvres qualifient, ni le ratio de dépenses de R&D qui limite la déduction.
Source : Ricardo Gorski, @ricardogorski, 20 septembre 2026.
Ce que la recherche n’a pas donné
Pas de post chiffré trouvé pour une société en Estonie, au Wyoming, à Hong Kong ou à Dubaï, avec la vie à Chypre. Le 26 août 2026, Gorski compare vivre à Chypre ou à Dubaï : les deux sont des résidences, pas une société d’un côté et la vie de l’autre.
Autre cas, autre source : vivre en Pologne avec une LLC américaine. Là, ce sont des décisions du fisc polonais, pas un post.
Pour choisir le pays de la holding : Lettonie, Chypre, Bulgarie. Les taux sont ceux d’octobre 2026.